Cada cop més jubilats descobreixen que Hisenda els ha retingut més IRPF del que els pertocava, cosa que obre la porta a reclamacions que poden suposar la devolució de milers d'euros. No es tracta de casos aïllats, sinó d'errors freqüents en situacions molt concretes que afecten especialment persones que han passat per processos d'incapacitat, prejubilació o acomiadaments col·lectius abans d'accedir a la jubilació.
Un dels perfils més afectats és el dels qui van transitar d'una pensió d'incapacitat permanent a la jubilació. Durant la incapacitat, la retenció d'IRPF sol ser molt baixa o fins i tot del 0%, però en produir-se el canvi, l'Administració no sempre recalcula correctament el tipus aplicable. El resultat és que molts pensionistes comencen a pagar més impostos dels deguts sense ser-ne conscients.
Retencions mal calculades en passar a jubilació
L'error més habitual es produeix quan la Seguretat Social manté temporalment la retenció anterior o aplica una retenció estàndard sense tenir en compte la situació personal i familiar real del pensionista. En altres casos, no s'apliquen correctament els mínims personals o determinades deduccions, cosa que eleva artificialment l'IRPF mensual. Aquesta fallada provoca que, durant mesos i fins i tot anys, el jubilat pagui de més cada mes. Aquest excés de retenció no es perd: es pot reclamar amb caràcter retroactiu, sempre que no hagin passat més de quatre anys, que és el termini general de prescripció tributària.
En termes econòmics, les quantitats varien segons el cas, però són significatives. En situacions reals, les devolucions oscil·len entre 300 i 1.200 euros per any, la qual cosa permet recuperar entre 1.000 i 4.000 euros si es revisen els últims quatre exercicis fiscals.
Indemnitzacions per acomiadament mal tractades fiscalment
Un altre grup especialment afectat és el dels jubilats que van accedir a la jubilació després d'una prejubilació, un ERO o un acomiadament pactat. En aquests processos, moltes persones van percebre indemnitzacions, rendes mensuals de convenis especials o complements abonats per l'empresa. En nombrosos casos, Hisenda va aplicar retencions excessives o no va tenir en compte correctament beneficis fiscals clau, com l'exempció de fins a 180.000 euros en determinades indemnitzacions per acomiadament o la reducció del 30 % per rendiments irregulars quan procedia.
La conseqüència és que molts jubilats van tributar més del degut sense saber-ho. Revisar aquestes situacions pot donar lloc a devolucions de diversos milers d'euros, sempre que la reclamació es realitzi dins del termini legal. Així doncs, una simple revisió fiscal pot convertir-se en una oportunitat real de recuperar diners que mai no haurien d'haver sortit de la butxaca del pensionista.