Cada campanya de la renda deixa la mateixa escena repetida en milers de llars. Jubilats que descobreixen de sobte que han de pagar a la Agència Tributària imports molt més grans del que s'esperava. No és un error, ni una sanció, ni un canvi inesperat en la normativa. I és que en la majoria dels casos, l'origen de l'ensurt és molt més simple com un desajust en les retencions de l'IRPF aplicades durant l'any.
El problema apareix amb especial freqüència entre pensionistes que perceben ingressos de més d'una font. Una situació cada cop més habitual és la pensió de jubilació combinada amb viduïtat, rescats de plans de pensions, lloguers o fins i tot feines compatibles. Cada pagador calcula la seva retenció de manera independent, com si fos l'únic ingrés del contribuent, cosa que pot generar una distorsió rellevant en el resultat final i obligant a pagar més en la campanya de la renda.
L'origen d'un important ensurt fiscal
El IRPF és un impost progressiu que grava la renda total del contribuent, no cada ingrés per separat. Tanmateix, les entitats pagadores apliquen retencions mínimes ajustades únicament a la quantia que abonen. Quan les pensions individuals són baixes o mitjanes, aquests percentatges poden resultar molt reduïts, fins i tot simbòlics.
La conseqüència es produeix en presentar la declaració anual. Aquí, en sumar tots els ingressos, el jubilat pot situar-se en trams superiors de tributació on els tipus impositius són majors. Si les retencions practicades durant l'any han estat insuficients, el resultat es tradueix en una liquidació a ingressar que sorprèn per la seva quantia i perquè s'entén que ja es va pagar en el seu moment.
L'ajust que pot evitar problemes
Per evitar aquest escenari, la normativa preveu un mecanisme senzill com ho és sol·licitar voluntàriament un increment en la retenció de l'IRPF. No es tracta de pagar més impostos, sinó de ajustar els bestretes mensuals perquè el càlcul final resulti més equilibrat. És, en essència, una mesura de planificació fiscal preventiva. Els pensionistes poden sol·licitar al seu pagador principal, habitualment la Seguridad Social, que apliqui un tipus de retenció superior al mínim legal. D'aquesta manera, l'impost es distribueix de forma més uniforme al llarg de l'exercici, evitant concentrar el pagament de l'IRPF en la Renda.
Així doncs, molts dels sobresalts fiscals que afecten jubilats no responen a canvis normatius ni a penalitzacions. En la pràctica, solen derivar de retencions massa baixes. Ajustar-les a temps no elimina l'obligació tributària, però sí que redueix significativament la probabilitat d'enfrontar-se a factures inesperades quan arriba el moment de retre comptes amb Hacienda.