Cada any, quan arrenca la campanya de la Declaració de la Renda, milers de jubilats a Espanya es pregunten si estan obligats a presentar l'IRPF o si, per contra, poden quedar exempts d'aquest tràmit. L'Agència Tributària recorda que hi ha un grup concret de pensionistes que no té obligació de presentar la declaració, sempre que compleixi determinats requisits relacionats principalment amb el nivell d'ingressos anuals.
La realitat és que estar jubilat no implica automàticament haver de fer la Declaració de la Renda. La normativa fiscal estableix una sèrie de límits d'ingressos que determinen quan un contribuent ha de presentar l'IRPF i quan pot quedar exempt. En el cas de molts pensionistes, la situació sol ser més senzilla perquè la seva principal font d'ingressos és la pensió que reben de la Seguretat Social.
Els jubilats que no estan obligats a presentar la renda
La regla general estableix que els jubilats que cobren menys de 22.000 euros l'any d'un sol pagador no estan obligats a presentar la Declaració de la Renda. En la majoria dels casos, aquest únic pagador és la Seguretat Social, que abona mensualment la pensió corresponent.
Si la pensió anual no supera aquest límit i el jubilat no percep altres ingressos rellevants, queda automàticament exempt de presentar l'IRPF. Aquest és un dels supòsits més habituals entre els pensionistes a Espanya, especialment entre els qui depenen únicament de la seva pensió de jubilació i no tenen altres fonts d'ingressos addicionals. A més, la Agència Tributària sol disposar ja de la informació fiscal relacionada amb aquestes pensions, cosa que facilita el control i la verificació de les dades sense necessitat que el contribuent hagi de realitzar tràmits addicionals.
En quins casos sí que pot ser obligatori presentar la declaració
La situació canvia quan el jubilat té més d'un pagador o quan obté altres ingressos, com a rendiments de lloguers, interessos bancaris, dividends o treballs puntuals. En aquests casos, els límits que obliguen a presentar la Declaració de la Renda poden ser més baixos i convé revisar cada situació concreta. També pot passar que un pensionista hagi rebut pagaments de dos organismes diferents, cosa relativament freqüent quan hi ha una pensió pública combinada amb altres prestacions o ingressos complementaris. En aquests casos, el límit d'ingressos que obliga a presentar l'IRPF pot reduir-se.
Tot i així, fins i tot quan no hi ha obligació de presentar la declaració, alguns jubilats opten per fer-ho de forma voluntària. En determinades situacions, el resultat pot sortir a retornar, cosa que permet recuperar part de les retencions aplicades durant l'any. Per això, revisar l'esborrany de la renda pot resultar útil per comprovar si convé presentar la declaració o no.