Milers de contribuents podrien estar estalviant més de 1.300 euros a l'any sense saber-ho. L’Agència Tributària manté una deducció clau per a aquells que van comprar el seu habitatge habitual abans del 2013 i continuen pagant hipoteca. Es tracta de la deducció per inversió en habitatge habitual, un avantatge fiscal que continua plenament vigent per a milions de persones i que pot marcar una diferència notable en la declaració de la renda.
La xifra clau és 9.040 euros, que no és el que retorna Hisenda, sinó el límit màxim anual sobre el qual es pot aplicar la deducció. Sobre aquesta quantitat, Hisenda permet deduir el 15% del pagat cada any en hipoteca, sumant capital amortitzat i interessos.
Qui pot aplicar la deducció per habitatge habitual
Poden beneficiar-se els qui van comprar el seu habitatge abans de l'1 de gener de 2013, continuen pagant una hipoteca i utilitzen aquest habitatge com a residència habitual. Si es compleixen aquests tres requisits, la deducció continua activa any rere any. És important subratllar que no importa quan es va signar la hipoteca, sinó quan es va comprar l'habitatge. Tampoc importa si s'ha canviat de banc o renegociat el préstec. Mentre l'habitatge sigui habitual i anterior a 2013, el dret es manté.
Molts contribuents creen erròniament que aquesta deducció va desaparèixer per complet, quan en realitat va quedar suprimida només per a noves compres. Per a aquells que ja estaven dins del sistema, es manté com un dret adquirit. A més, la deducció s'aplica cada any mentre existeixi hipoteca, cosa que converteix aquest avantatge fiscal en un estalvi recurrent i acumulatiu al llarg del temps.
Fins a 1.356 euros a l'any gràcies a l'amortització
Si el límit deduïble és de 9.040 euros i el percentatge de deducció és del 15%, el resultat és que Hisenda pot retornar fins a 1.356 euros cada any en la declaració de la renda. Aquí és on entra en joc l'amortització anticipada. Si les quotes anuals d'hipoteca no arriben a aquest límit, el contribuent pot amortitzar capital de forma voluntària fins a arribar als 9.040 euros i així aprofitar la deducció completa.
Per exemple, si una persona paga 7.000 euros a l'any d'hipoteca, pot amortitzar 2.040 euros addicionals abans de final d'any. D'aquesta manera, assoleix el màxim deduïble i obté la devolució íntegra. Així doncs, per a aquells que compleixen els requisits, amortitzar la hipoteca de manera estratègica no només redueix deute: també suposa un estalvi fiscal directe que pot superar els 1.300 euros anuals.