Cada vegada més jubilats recorren a fórmules financeres per complementar la seva pensió sense haver de vendre el seu habitatge. Una de les opcions que més s'està utilitzant és la hipoteca inversa, un mecanisme que permet obtenir ingressos utilitzant la casa com a garantia. Segons recorda la Agència Tributària, les quantitats que es reben per aquest tipus d'operació no s'han d'incloure en la Declaració de la Renda.
La raó és senzilla des del punt de vista fiscal. I és que, Hisenda no considera aquests diners com un ingrés o un guany, sinó com un préstec. Per tant, mentre el jubilat rep aquests pagaments, no es genera cap obligació tributària dins de l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques.
Per què Hisenda no ho considera un ingrés
La clau és en la naturalesa del sistema de la hipoteca inversa. A diferència d'una pensió, un lloguer o qualsevol altre ingrés, els diners que rep el jubilat procedeix d'un préstec que està garantit amb el seu habitatge habitual.
En aquest sistema és el banc qui paga al propietari una quantitat mensual o un pagament únic utilitzant el valor de l'habitatge com a suport financer. El deute s'acumula amb el pas del temps i normalment es liquida quan mor el titular, moment en què els hereus poden retornar el préstec o vendre l'habitatge per cancel·lar-lo. Per aquest motiu, Hisenda entén que no hi ha un rendiment econòmic subjecte a tributació. El jubilat simplement està rebent bestretes sobre el valor del seu propi habitatge.
Els requisits perquè no tributi
Perquè aquesta operació no tingui impacte en la declaració de la renda s'han de complir algunes condicions. La principal és que el titular tingui almenys 65 anys i que l'habitatge utilitzat com a garantia sigui la seva residència habitual. A més, l'operació s'ha de formalitzar d'acord amb la normativa financera que regula aquest tipus de préstecs. Si es compleixen aquests requisits, les quantitats rebudes no s'han de declarar com a ingressos en l'IRPF.
Existeix, tanmateix, una excepció important en aquest aspecte. Si juntament amb la hipoteca inversa es contracta una assegurança de rendes vitalícies que generi pagaments periòdics, aquestes quantitats sí que poden tributar com a rendiments del capital mobiliari. En qualsevol cas, l'avantatge principal d'aquest instrument és que permet a molts jubilats obtenir liquiditat sense que aquests diners tinguin un impacte fiscal directe en la seva declaració anual davant d'Hisenda.