Milers de jubilats poden tenir diners pendents de recuperar d'Hisenda per aportacions realitzades a mutualitats laborals. La devolució no és automàtica per a tots ni ascendeix sempre a 3.000 euros, però en determinats casos pot assolir o superar aquesta quantitat. La clau està a comprovar si durant la vida laboral es van fer aportacions que llavors no van poder reduir-se a l'IRPF i que després van tornar a tributar en cobrar-se la pensió.
La possibilitat neix de la disposició transitòria segona de la Llei de l'IRPF i de diferents sentències del Tribunal Suprem. La seva finalitat és evitar aquesta doble tributació. L'Agència Tributària reconeix que se'n poden beneficiar determinats pensionistes que van realitzar aportacions a mutualitats abans de 1999. El percentatge que pot deixar de tributar depèn del tipus de mutualitat i, especialment, dels anys en què es van efectuar aquelles aportacions.
Qui pot recuperar diners d'Hisenda
En les antigues mutualitats laborals, la part de la pensió vinculada a aportacions anteriors a 1967 pot quedar reduïda en un 100%. Per a les aportacions realitzades entre 1967 i 1978, la reducció aplicable a aquesta part de la prestació és del 25%. Això pot provocar que Hisenda hagi de retornar quantitats pagades de més en exercicis anteriors, a més d'ajustar la tributació futura.
@tu_blog_fiscal Devoluciones de 3.000€ o 4.000€ para quiened hayan pagado cuotas a mutuas laboralistas 👌 #hacienda #mutua #seguridadsocial #jubilacion #cuotas
♬ sonido original - FISCALIDAD PARA TODOS
No existeix, però, un xec universal de 3.000 euros. La devolució depèn de la pensió, les retencions suportades, els anys afectats i les aportacions realitzades. Hi ha jubilats que rebran menys i altres l'import acumulat dels quals pot ser superior. Tampoc totes les pensions entren en aquest mecanisme, per exemple, les pensions no contributives i, amb caràcter general, les de viduïtat queden fora.
Com presentar la reclamació
L'Agència Tributària manté habilitat un formulari específic per sol·licitar les devolucions corresponents als exercicis reclamables. Per presentar-lo únicament se sol·licita un compte bancari del qual sigui titular l'interessat i un número de telèfon, a més del sistema d'identificació necessari per accedir a la seu electrònica. Hisenda utilitza després la informació disponible per calcular la devolució corresponent.
El juliol de 2026, qui mai hagi presentat el nou formulari ha de vigilar els terminis. El corresponent a 2020 ja va finalitzar, mentre que fins al 2 de febrer de 2027 pot sol·licitar-se amb efectes sobre 2021 i 2022, i fins al 2 de febrer de 2028 per a 2022. Per això l'avís a pares i familiars jubilats té sentit: revisar ara la seva vida laboral pot evitar que prescrigui una devolució que legalment els correspon.