El jutge ha imputat José Luis Rodríguez Zapatero també per contraban i delicte fiscal per les joies trobades a la seva oficina, segons ha informat aquest divendres l'Audiència Nacional. Concretament, el magistrat José Luis Calama ha acordat obrir una peça separada del cas Plus Ultra per investigar l'expresident del govern espanyol en relació amb els jocs de joieria que la Unitat Central de Delinqüència Econòmica i Fiscal (UDEF) de la policia espanyola va trobar a Ferraz el passat 19 de maig, i que acaben de ser valorats en 1,3 milions d'euros —una xifra molt per sobre dels 50.000 euros que l'entorn de Zapatero va dir al principi. A més, l'origen de les joies encara no està "justificat".
Amb la taxació de les joies, el jutge ha indicat que tant la possessió de béns de luxe de valor elevat com l'absència de traçabilitat fiscal sobre la seva adquisició constitueix "un indici objectiu i racional de la possible existència d'una defraudació tributària rellevant, en tant que l'adquisició de joies del valor indicat genera necessàriament obligacions fiscals, ja sigui en concepte d'IVA, Impost sobre Transmissions Patrimonials, Impost sobre Successions i Donacions, i IRPF, segons la naturalesa del negoci jurídic". A més, segons el magistrat, la possible falta d'acreditació sobre l'adquisició de les joies podria facultar l'Agència Tributària per imputar un guany patrimonial no justificat a l'IRPF de Zapatero, resultant aplicable un tipus marginal al voltant del 46%. D'aquesta manera, afegeix, la inexistència de declaració o pagament de qualsevol d'aquests tributs permet inferir la possible existència d'una quota defraudada superior al llindar típic, que se situa en 120.000 euros.
L'interrogatori a Zapatero
És per tot això que el jutge considera que els fets poden ser constitutius d'un delicte contra la Hisenda Pública, alhora que argumenta que l'actuació de l'expresident també podria encaixar en un delicte de contraban "en la mesura que la introducció, tinença o circulació en territori nacional de joies el valor global de les quals ascendeix aproximadament a 1.323.915 euros, sense acreditació del pagament dels drets aranzelaris, impostos especials o tributs associats a la seva importació, constitueix un indici objectiu que tals béns van poder haver accedit al territori duaner de la Unió Europea eludint els controls i obligacions fiscals exigibles". Afegeix que l'absència de documentació duanera, de factures d'importació o de qualsevol justificant de despatx de duanes impedeix descartar que les joies haguessin estat introduïdes a l'Estat espanyol al marge dels procediments de control duaner, superant àmpliament el llindar quantitatiu de 150.000 euros previst per a la tipicitat penal.
Amb tot, Calama apunta que Zapatero té l'ocasió processal adequada per oferir les explicacions que consideri pertinents i aportar la documentació "que pogués dissipar la indiciària il·licitud de la possessió dels efectes intervinguts, ja sigui acreditant la seva il·lícita adquisició, o la seva correcta importació". En la interlocutòria, el jutge acorda comunicar la imputació a l'expresident a través de la seva representació processal perquè en pugui prendre coneixement i exercir el seu dret de defensa, i assenyala que la declaració pels nous delictes serà el mateix dia per al qual ja estava citat en la peça principal del cas Plus Ultra. És a dir, els pròxims 17 i 18 de juny.
D'altra banda, el magistrat defensa que l'aparició d'aquests fets exigeix tramitar-los en una peça separada de la principal, que se segueix per delictes de tràfic d'influències, blanqueig de capitals, falsedat documental i organització criminal, entre d'altres. El motiu? Evitar la innecessària complexitat i la denominada "elefantiasi processal" que el legislador ha volgut corregir. Per al jutge, existeixen prou elements per investigar tot el que estigui relacionat amb les joies en una investigació autònoma, sense perjudici de les diligències que es puguin acordar per determinar el seu origen i eventual rellevància penal.
També considera que els fets relatius a la intervenció de les joies presenten natura, estructura i possibles responsables diferents dels investigats en el cas Plus Ultra, ja que aquests fets semblen vinculats únicament a Zapatero. Aleshores, incorpora en aquesta peça la documentació i efectes intervinguts i posar en coneixement de l'investigat d'aquesta nova imputació amb la finalitat que pugui exercir el dret de defensa en relació amb aquests nous fets.