Quan uns pares ajuden un fill a pagar l'entrada d'un habitatge, no és un gest invisible a efectes fiscals. L'Agencia Tributaria té clar que aquests diners s'han de justificar correctament o pot donar lloc a impostos i fins i tot sancions si no es fa com cal.
El motiu és senzill. Per a Hacienda, aquest moviment de diners només pot encaixar en dues figures legals: donació o préstec. I ambdues tenen obligacions que no es poden ignorar.
Donació o préstec: no hi ha terme mitjà
Si els diners es lliuren sense intenció de devolució, Hisenda ho considera una donació. En aquest cas, ha de tributar en l'Impost de Successions i Donacions (ISD), la càrrega del qual depèn de la comunitat autònoma. En algunes regions la tributació és molt baixa o està bonificada, però en altres pot suposar un cost extra molt important. El problema apareix quan no es declara, ja que Hisenda pot exigir l'impost pendent, afegir recàrrecs, interessos i fins i tot sancions.
L'altra opció és formalitzar-ho com a préstec. Però no n'hi ha prou de dir-ho de paraula. Hi ha d'haver un contracte on es reflecteixin les condicions: import, terminis de devolució i fins i tot si hi ha o no interessos. A més, aquest préstec s'ha de declarar formalment, encara que no impliqui pagar impostos si està ben estructurat.
El focus d'Hisenda en aquestes operacions
La Agencia Tributaria vigila especialment aquest tipus de moviments. Les transferències elevades, com les destinades a la compra d'habitatge, solen estar sota anàlisi, sobretot si no encaixen amb els ingressos declarats del fill.
Si detecta diners sense justificar, Hisenda pot presumir que es tracta d'una donació encoberta. I en els casos més greus, fins i tot pot considerar-ho un guany patrimonial no justificat, cosa que implica tributar a l'IRPF a tipus elevats. El mitjà de pagament és irrellevant. Tant se val si es fa per transferència, Bizum o xec. El que importa és l'origen i la naturalesa dels diners.
La clau és en la transparència. Si és una donació, cal declarar-la correctament. Si és un préstec, s'ha de formalitzar i registrar com a tal. Ignorar aquests passos pot sortir car. No per ajudar un fill, sinó per no fer-ho dins del marc legal. Així doncs, l'ajuda familiar per comprar habitatge no està prohibida, però sí regulada. I complir amb aquestes regles és el que marca la diferència entre una operació sense problemes i una inspecció amb conseqüències econòmiques.