L'Agència Tributària disposa cada vegada de més eines per detectar possibles irregularitats en les declaracions dels contribuents. Gràcies a l'encreuament de dades amb bancs, empreses i diferents administracions, Hisenda pot identificar comportaments que no encaixen amb la informació fiscal declarada. Quan això passa, el sistema pot activar una alerta i donar pas a una revisió més detallada de la situació del contribuent.
La realitat és que cada ciutadà té assignat un perfil de risc fiscal dins dels sistemes de control de l'Agència Tributària. Aquest perfil es construeix a partir de múltiples dades com ingressos declarats, moviments bancaris, propietats, inversions o despeses. Si algun d'aquests elements no coincideix amb la informació presentada en la declaració de la renda, el sistema pot marcar aquesta situació com a sospitosa.
Gastar més del que es declara
Un dels indicadors que més crida l'atenció d'Hisenda és quan el nivell de despesa d'una persona no es correspon amb els ingressos que declara. Si un contribuent manté un estil de vida amb despeses elevades com compres importants, viatges freqüents o pagaments d'alt valor, però que en la seva declaració apareixen ingressos reduïts, el sistema pot detectar aquesta incoherència de forma automàtica.
En aquests casos, l'Agència Tributària pot analitzar diverses dades financeres per comprovar si hi ha alguna discrepància. L'objectiu és determinar si hi ha ingressos que no s'han declarat correctament o si hi ha algun error en la informació presentada. Un altre comportament que pot activar una alerta són les transferències freqüents entre comptes sense una justificació clara. Quan es produeixen ingressos recurrents o moviments bancaris constants que no apareixen reflectits en la declaració, Hisenda pot sol·licitar explicacions per conèixer l'origen d'aquests diners.
Ús habitual de criptomonedes o grans quantitats en efectiu
Els inspectors també presten atenció als contribuents que utilitzen de forma habitual criptomonedes o grans quantitats de diners en efectiu. Tot i que aquestes operacions són legals, poden dificultar el seguiment dels moviments econòmics si no es declaren correctament.
En els darrers anys, l'Agència Tributària ha reforçat especialment el control sobre les operacions amb criptomonedes. Els guanys obtinguts amb aquests actius s'han d'incloure en la declaració de la renda, i les plataformes que operen a Espanya estan obligades a facilitar informació sobre les operacions realitzades pels usuaris. Així doncs, quan diversos d'aquests comportaments es detecten al mateix temps, el perfil de risc fiscal del contribuent pot augmentar. En aquell moment, Hisenda pot iniciar una revisió de la informació presentada o sol·licitar documentació addicional per comprovar que totes les obligacions tributàries s'han complert correctament.