Hisenda ha advertit que les persones que estalvien en efectiu han de conservar els justificants que acreditin l'origen real i lícit dels diners per evitar possibles sancions en un futur més o menys proper. En aquest sentit, malgrat que guardar diners a casa no és il·legal, no poder demostrar d'on procedeix pot comportar importants multes i problemes fiscals si en algun moment s'ingressa al banc o s'utilitza per a una compra important que faci saltar les alarmes al fisc espanyol.
L’Agència Tributària no prohibeix estalviar en metàl·lic, però sí exigeix que el contribuent pugui acreditar l’origen dels fons si així se li requereix. L’objectiu és el de prevenir el frau fiscal, el blanqueig de capitals i els moviments econòmics opacs que no es corresponen amb els ingressos declarats de cada contribuent. La clau no està en l’efectiu en si, sinó en la traçabilitat dels diners i el seu origen.
Quins documents serveixen com a justificant
Hisenda accepta qualsevol document que permeti demostrar de forma coherent d'on procedeix els diners estalviats. Entre els justificants vàlids es troben les nòmines, transferències bancàries, extractes de comptes, rebuts de retirades en caixer, contractes de compravenda, factures, justificants d'herències o donacions i documents que acreditin la venda de béns com vehicles o mobiliari. Tot això serveix per testificar que els diners tenen un origen net.
No es tracta d'un model específic de document, sinó de poder reconstruir l'origen dels diners amb proves fefaents. Si una persona retira efectiu periòdicament del seu compte i conserva els moviments bancaris, podrà justificar posteriorment que aquests diners ja havien tributat i formaven part dels seus ingressos declarats.
Quan poden demanar explicacions
Les comprovacions s’acostumen a activar quan es produeixen ingressos en efectiu superiors a l’habitual, compres rellevants pagades en metàl·lic o moviments que no encaixen amb els ingressos declarats a la renda. També poden sol·licitar explicacions en controls a aeroports o fronteres, o si detecten discrepàncies fiscals en una inspecció.
Si el contribuent no pot justificar l'origen dels diners, Hisenda pot considerar-ho un guany patrimonial no justificat. En aquest cas, pot exigir el pagament d'impostos sobre aquesta quantitat i imposar sancions econòmiques addicionals per això. Fins i tot si els diners són completament legals, la manca de documentació pot generar un problema fiscal.
Per això, la recomanació és que qui estalviï en efectiu ha de conservar sempre els documents que acreditin la seva procedència. No n'hi ha prou que els diners siguin lícits; és imprescindible poder demostrar-ho. La prevenció documental és la millor eina per evitar multes i complicacions futures amb l’Agència Tributària.