A finals de juliol, el Ministeri d'Hisenda va fer una passada de rosca per facilitar que els pensionistes mutualistes, aquells que haguessin aportat diners a través de les Mutualitats de previsió social obligatòries, rebin per part d'Hisenda la devolució d'uns pagaments per l'Impost de la Renda que els tribunals han considerat indeguts. La batalla ve de lluny i ja hi ha diverses sentències donant la raó als afectats. L'última va ser que Hisenda hauria d'accelerar la devolució del que s'ha cobrat indegudament, ja que es corre el risc que alguns pensionistes, per la seva avançada edat, poguessin no arribar a percebre en vida els esmentats diners. Cal recordar que la pensió es considera fiscalment com un rendiment del treball i, per tant, sotmès a pagament de l'IRPF i la seva consegüent retenció fiscal que s'ha de declarar cada any.

Així, el 24 de juliol es va aprovar en el Congrés que aquells pensionistes que encara no haguessin rebut la compensació pels últims quatre exercicis fiscals no prescrits —2019, 2020, 2021 i 2022— podran rebre els diners en un únic pagament abans que finalitzi aquest any. Una bona notícia per a tots aquells que encara esperen.

Molts dels mutualistes que van aportar diners durant els anys 60 i 70 del segle passat, actualment cobren una pensió de la Seguretat Social, però si no superen els 15.000 euros anuals no estan obligats a fer la declaració de la Renda. I molts, segons denuncien, s'han quedat fora del procés de devolució per doble imposició fiscal. Des de l'Agència Tributària declaren que si a les seves actuals pensions no se'ls han retingut diners a compte de la Renda, "que no hi ha res a tornar".

Pedro Rodríguez Mateo, assessor fiscal de CaixaBank, explica al web del banc que el percentatge de retenció que s'aplica a cada pensió és variable i depèn de diferents factors, com l'import total anual de la pensió que es percep, els trams autonòmics que s'apliquen en cada cas o la situació familiar de la persona jubilada. No obstant això, per regla general, hi ha unes quantitats mínimes que sempre es descompten en funció de la quantia de la pensió, per tant, les pensions més baixes, de fins a 12.000 euros anuals, estaran subjectes a una retenció de l'1%.

Si la pensió oscil·la entre els 12.001 i els 18.000 euros, la retenció mínima augmentarà al 2,61% i per a aquells amb pensions entre 18.001 i 24.000 euros, el percentatge de retenció mínim serà del 8,69%. Per la seva part, les pensions d'entre 24.001 i 30.000 euros estan subjectes a una retenció mínima de l'11,83%, i per a les que superin els 30.000 euros, la retenció serà d'almenys el 15,59%. Aquests percentatges són els que es descompten, com a mínim, de la pensió de jubilació cada mes en funció de la seva quantia anual, apunta l'assessor fiscal.

Final del 2025

Hisenda ha fixat, en la reforma legislativa de juliol, el 30 de desembre de 2025 com a data límit per sol·licitar la devolució de fins a 4.000 euros per cada un dels exercicis fiscals compresos entre 2019 i 2022. En total, la quantitat a percebre pot assolir els 16.000 euros, encara que això seria a les pensions més altes, que no són aquests casos que s'estan quedant fora del procés.

L'origen d'aquest reembors està en una decisió del Tribunal Suprem que va donar la raó als pensionistes: durant anys, l'Administració no va aplicar la reducció fiscal del 25% prevista per a aquestes pensions dels Mutualistes, el que va derivar en pagaments indeguts al fisc.

Pensions exemptes

El web de l'Agència Tributària determina quin tipus de pensions no tenen dret a la devolució fiscal i, per tant, no se'ls aplica la Disposició Transitòria segona de la Llei de l'IRPF:

  • Pensions satisfetes per Classes Passives als funcionaris públics quan han estat inclosos durant tota la seva vida laboral en el règim de Classes Passives, per no tractar-se d'una mutualitat.
  • Obtingudes per aportacions a mutualitats laborals d'autònoms, ja que ja van ser deduïbles en el seu moment les aportacions. D'aquesta forma, no es produeix una doble imposició a la pensió ara obtinguda.
  • De viduïtat, exemptes per no derivar d'aportacions del perceptor d'aquesta pensió.
  • No contributives, per no provenir d'aportacions prèvies.