Si transfereixes una quantitat superior als 10.000 euros sense declarar-la, i l'Agència Tributària considera que es tracta d'una donació encoberta, podries enfrontar-te a sancions econòmiques importants. No es tracta amb aquesta norma de limitar la realització d'aquests moviments, que són lliures, sinó d'establir, en nom d'una transparència més gran, únicament l'obligació de declarar-ne la realització en un formulari creat a aquest efecte (formulari S1).

Per no gravar injustificadament aquest tipus de moviments, la declaració és gratuïta i no està sotmesa al pagament de cap taxa. A més, per facilitar l'obtenció del corresponent formulari S1 de declaració, aquest es trobarà disponible a internet a les pàgines web de l'Agència Espanyola de l'Administració Tributària (http://www.aeat.es), del Tresor Públic (http://www.tesoro.es), i del Servei Executiu de la Comissió de Prevenció del Blanqueig de Capitals. També estarà disponible a les delegacions d'Economia i Hisenda, dependències provincials de Duanes o les administracions de Duanes de l'AEAT.

Obligatorietat i supòsits

Els supòsits concrets en què sorgeix l'obligació de declarar són els següents:

  • Tota persona (espanyola o no) que viatgi fora d'Espanya transportant diners en efectiu (sigui en euros o en altres monedes) o xecs bancaris al portador per un import igual o superior a 10.000 euros.
  • Tota persona (espanyola o no) que pretengui accedir a territori nacional transportant diners en efectiu (sigui en euros o en altres monedes) o xecs bancaris al portador per un import igual o superior a 10.000 euros.
  • En aquests dos supòsits, s'entén per entrada o sortida la realitzada cap a qualsevol tercer país, inclosos els membres de la Unió Europea, sigui per frontera terrestre, marítima o aeroportuària.
  • Així mateix, hi ha l'obligació de declarar els moviments de diners en efectiu per l'interior del nostre país quan les quantitats transportades igualin o superin els 100.000 euros.

Aquesta declaració, que es farà mitjançant el formulari S1, es pot fer davant l'entitat bancària on estigui obert el compte del qual es retirin, si escau, els fons que s'han de transportar. En cas de dipòsit de fons a l'entitat bancària, aquesta sol·licitarà l'exhibició del formulari S1 que, amb caràcter previ a la realització del moviment esmentat, el dipositant ha hagut d'obtenir, sigui a l'AEAT o a l'entitat bancària de què hagi retirat prèviament els fons. Igualment, els notaris, en els actes de què donin fe, requeriran l'exhibició del formulari S1 quan es produeixin pagaments en efectiu que superin el llindar assenyalat. En definitiva, l'Ordre actualitza el règim aplicable als moviments de diners en efectiu anteriors a l'any 2007, dotant-lo de més transparència, en línia amb les orientacions dels organismes internacionals de prevenció del blanqueig de capitals.