La campanya de la Renda 2025 arrenca aquest 8 d'abril en un context de més complexitat per als treballadors autònoms. Segons una anàlisi de Xolo sobre una base de milers d'autònoms actius a Espanya, les peticions d'ajuda per fer la declaració s'han triplicat respecte a l'any anterior, un repunt que reflecteix la preocupació creixent per cometre errors i no optimitzar correctament el resultat fiscal.

Els experts de Xolo, plataforma digital que ajuda els autònoms, apunten a diversos factors que expliquen aquest augment de la demanda de suport especialitzat: la consolidació del sistema de cotització per ingressos reals, la regularització de quotes del RETA, les deduccions que varien segons la comunitat autònoma i el creixent ingrés, ocupació per compte d'altri, clients internacionals o activitat a través de plataformes digitals.

En aquest context, més del 70% dels treballadors per compte propi recorre a experts per complir les obligacions fiscals i administratives, segons Xolo. La companyia adverteix que una part important dels errors no es deu només a errors formals, sinó també al desconeixement de deduccions aplicables, de noves caselles o de com declarar correctament situacions que aquest any tindran més pes a la campanya.

"La Renda d'aquest any exigeix ​​més atenció que en exercicis anteriors, especialment per a aquells autònoms que han tingut canvis en els seus ingressos, treballen amb clients fora d'Espanya o poden veure's afectats per la regularització de quotes", explica Ariadna Julià Brunet, directora d'Operacions i experta en comptabilitat i fiscalitat de Xolo Espanya.

Tot seguit, l'experta resumeix set claus pràctiques perquè els autònoms afrontin la campanya amb més seguretat, redueixin errors i millorin la planificació fiscal de la seva activitat.

1. Revisar dades fiscals abans de presentar la declaració

Els contribuents ja poden consultar les dades fiscals per a la Renda 2025. Revisar-los amb antelació és clau per detectar possibles errors i planificar deduccions. Una revisió adequada podria suposar fins a 800 € d'estalvi. Tot i això, és important tenir en compte que Hisenda actualitza la informació de forma contínua, per la qual cosa convé esperar uns dies o setmanes abans de presentar la declaració per assegurar-se que les dades estiguin completes.

2. Entendre com impacta la regularització del nou sistema de cotització

La novetat principal d'aquesta campanya és la consolidació del sistema de cotització per ingressos reals. Això implica:

  • Ajustar les quotes pagades durant l'any als ingressos reals obtinguts.

  • Reflectir en la declaració les diferències entre el que és cotitzat i allò que correspon.

Aquesta regularització es pot traduir tant en pagaments addicionals, si es va cotitzar per sota dels ingressos reals, com en devolucions, si es va cotitzar per sobre. Una part significativa dels autònoms analitzats per Xolo ha registrat variacions en els ingressos que podrien afectar directament el resultat de la seva declaració.

3. Comprovar bé les caselles específiques del RETA

La Renda 2025 incorpora per primera vegada caselles específiques per gestionar la regularització de quotes del RETA:

  • Casella 0196: regularització de quotes a ingressar.

  • Casella 0197: regularització de quotes a tornar.

Si la devolució supera les quotes pagades, l'excés s'ha d'incloure en la casella 0178 (“Altres ingressos”).

Segons la Direcció General de Tributs (Consulta Vinculant V2518-22), les diferències s'imputen a l'exercici en què es paguen i són deduïbles com a despesa de l'activitat econòmica a l'IRPF.

Aspectes clau:

  • No es poden rectificar declaracions anteriors.

  • Els pagaments addicionals incrementen la despesa deduïble.

  • Les devolucions minoren la despesa de l'exercici.

  • No es generen interessos de demora en devolucions.

  • Les quantitats pendents es poden ajornar segons les condicions de la Seguretat Social.

4. Revisar deduccions autonòmiques i oportunitats d'estalvi

Aquesta campanya introdueix deduccions rellevants, que varien segons la comunitat autònoma, i que convé tenir en compte, com ara:

  • Despeses mèdiques, dentals o en ulleres.

  • Lloguer d'habitatge.

  • Despeses vinculades a mascotes (fins a 100 €).

  • Despeses veterinàries i gimnàs en algunes comunitats.

  • Deduccions per malaltia celíaca a determinades regions.

  • Classes de reforç o formació.

Aquestes són algunes de les noves oportunitats d'estalvi per no pagar més impostos dels necessaris. Xolo recomana repassar les deduccions aplicables en cada cas, segons la comunitat autònoma corresponent.

5. Parar atenció a ingressos internacionals i tractament de l'IVA

El treball remot ha impulsat un significatiu augment d'autònoms que treballen amb clients fora d'Espanya. En aquests casos, és de vital importància conèixer el tractament de llva que correspon segons la localització del servei.

Com a dada de context, Espanya s'està consolidant com a pol internacional: des del 2021, els autònoms estrangers representen el 96,5% de l'increment net del RETA i els inscrits superen els 500.000.

6. Evitar errors que porten a pagar més del necessari

Molts autònoms continuen pagant més impostos per dos motius: la manca d'assessorament i el desconeixement de les deduccions disponibles. Una revisió adequada pot marcar una diferència significativa, ja que una part important dels professionals no hi aplica totes les deduccions disponibles.

7. Tenir en compte situacions especials que poden generar dubtes

La Renda 2025 inclou noves situacions que solen generar dubtes:

  • Regals de casament: s'han de declarar si superen certs imports.

  • Fi del paper: l'Agència Tributària elimina definitivament el format físic.

  • Mesures excepcionals per a afectats per la DANA del 2024, especialment per als que van renunciar al règim de mòduls.