La campaña de la Renta 2025 arranca este 8 de abril en un contexto de mayor complejidad para los trabajadores autónomos. Según un análisis de Xolo sobre una base de miles de autónomos activos en España, las peticiones de ayuda para hacer la declaración se han triplicado respecto al año anterior, un repunte que refleja la preocupación creciente por cometer errores y no optimizar correctamente el resultado fiscal.

Los expertos de Xolo, plataforma digital que ayuda a los autónomos, apuntan a diversos factores que explican este aumento de la demanda de soporte especializado: la consolidación del sistema de cotización por ingresos reales, la regularización de cuotas del RETA, las deducciones que varían según la comunidad autónoma y el creciente ingreso, empleo por cuenta ajena, clientes internacionales o actividad a través de plataformas digitales.

En este contexto, más del 70% de los trabajadores por cuenta propia recurre a expertos para cumplir las obligaciones fiscales y administrativas, según Xolo. La compañía advierte que una parte importante de los errores no se debe solo a errores formales, sino también al desconocimiento de deducciones aplicables, de nuevas casillas o de cómo declarar correctamente situaciones que este año tendrán más peso en la campaña.

"La Renta de este año exige más atención que en ejercicios anteriores, especialmente para aquellos autónomos que han tenido cambios en sus ingresos, trabajan con clientes fuera de España o pueden verse afectados por la regularización de cuotas", explica Ariadna Julià Brunet, directora de Operaciones y experta en contabilidad y fiscalidad de Xolo España.

A continuación, la experta resume siete claves prácticas para que los autónomos afronten la campaña con más seguridad, reduzcan errores y mejoren la planificación fiscal de su actividad.

1. Revisar datos fiscales antes de presentar la declaración

Los contribuyentes ya pueden consultar los datos fiscales para la Renta 2025. Revisarlos con antelación es clave para detectar posibles errores y planificar deducciones. Una revisión adecuada podría suponer hasta 800 € de ahorro. Sin embargo, es importante tener en cuenta que Hacienda actualiza la información de forma continua, por lo cual conviene esperar unos días o semanas antes de presentar la declaración para asegurarse de que los datos estén completos.

2. Entender cómo impacta la regularización del nuevo sistema de cotización

La novedad principal de esta campaña es la consolidación del sistema de cotización por ingresos reales. Esto implica:

  • Ajustar las cuotas pagadas durante el año a los ingresos reales obtenidos.

  • Reflejar en la declaración las diferencias entre lo que es cotizado y aquello que corresponde.

Esta regularización se puede traducir tanto en pagos adicionales, si se cotizó por debajo de los ingresos reales, como en devoluciones, si se cotizó por encima. Una parte significativa de los autónomos analizados por Xolo ha registrado variaciones en los ingresos que podrían afectar directamente el resultado de su declaración.

3. Comprobar bien las casillas específicas del RETA

La Renta 2025 incorpora por primera vez casillas específicas para gestionar la regularización de cuotas del RETA:

  • Casilla 0196: regularización de cuotas a ingresar.

  • Casilla 0197: regularización de cuotas a devolver.

Si la devolución supera las cuotas pagadas, el exceso se debe incluir en la casilla 0178 (“Otros ingresos”).

Según la Dirección General de Tributos (Consulta Vinculante V2518-22), las diferencias se imputan al ejercicio en que se pagan y son deducibles como gasto de la actividad económica en el IRPF.

Aspectos clave:

  • No se pueden rectificar declaraciones anteriores.

  • Los pagos adicionales incrementan el gasto deducible.

  • Las devoluciones minoran el gasto del ejercicio.

  • No se generan intereses de demora en devoluciones.

  • Las cantidades pendientes se pueden aplazar según las condiciones de la Seguridad Social.

4. Revisar deducciones autonómicas y oportunidades de ahorro

Esta campaña introduce deducciones relevantes, que varían según la comunidad autónoma, y que conviene tener en cuenta, como por ejemplo:

  • Gastos médicos, dentales o en gafas.

  • Alquiler de vivienda.

  • Gastos vinculados a mascotas (hasta 100 €).

  • Gastos veterinarios y gimnasio en algunas comunidades.

  • Deducciones por enfermedad celíaca en determinadas regiones.

  • Clases de refuerzo o formación.

Estas son algunas de las nuevas oportunidades de ahorro para no pagar más impuestos de los necesarios. Xolo recomienda repasar las deducciones aplicables en cada caso, según la comunidad autónoma correspondiente.

5. Prestar atención a ingresos internacionales y tratamiento del IVA

El trabajo remoto ha impulsado un significativo aumento de autónomos que trabajan con clientes fuera de España. En estos casos, es de vital importancia conocer el tratamiento de IVA que corresponde según la localización del servicio.

Como dato de contexto, España se está consolidando como polo internacional: desde 2021, los autónomos extranjeros representan el 96,5% del incremento neto del RETA y los inscritos superan los 500.000.

6. Evitar errores que llevan a pagar más de lo necesario

Muchos autónomos continúan pagando más impuestos por dos motivos: la falta de asesoramiento y el desconocimiento de las deducciones disponibles. Una revisión adecuada puede marcar una diferencia significativa, ya que una parte importante de los profesionales no aplica todas las deduciones disponibles.

7. Tener en cuenta situaciones especiales que pueden generar dudas

La Renta 2025 incluye nuevas situaciones que suelen generar dudas:

  • Regalos de boda: se deben declarar si superan ciertos importes.

  • Fin del papel: la Agencia Tributaria elimina definitivamente el formato físico.

  • Medidas excepcionales para afectados por la DANA de 2024, especialmente para los que renunciaron al régimen de módulos.