Los jubilados con un plan de pensiones pueden reclamar a Hacienda por declaraciones de la renta mal calculadas. Es una situación que afecta a miles de pensionistas que, al rescatar su plan de pensiones, pagaron más IRPF del que legalmente les correspondía. Durante años, estos errores han pasado desapercibidos, provocando que muchos jubilados aceptaran liquidaciones incorrectas sin saber que podían recuperar parte de su dinero.
El origen del problema está en cómo se declaró el rescate del plan y en la falta de aplicación de beneficios fiscales previstos por la ley. En la mayoría de casos, Hacienda no corrigió estos fallos de oficio, lo que ha derivado en un sobrepago que ahora sí puede reclamarse mediante los mecanismos legales previstos.
El error clave al rescatar un plan de pensiones
El fallo más habitual se produce cuando el plan de pensiones se rescata en forma de capital, es decir, cobrando todo el importe de una sola vez. En estos supuestos, la normativa permite aplicar una reducción del 40% sobre la parte del plan correspondiente a aportaciones realizadas antes de 2007. Sin embargo, esta reducción no se aplica automáticamente. Muchos jubilados desconocían este derecho o no fueron informados correctamente en el momento de presentar su declaración de la renta. Como consecuencia, el rescate tributó íntegramente como rendimiento del trabajo, elevando de forma notable la factura fiscal y haciendo que Hacienda cobrara miles de euros de más.
Para que la reducción sea válida deben cumplirse dos requisitos esenciales. El primero es que existan aportaciones al plan de pensiones anteriores a 2007. El segundo, que el rescate en forma de capital se realice dentro del plazo legal, que depende del año en que se produjo la jubilación. Cuando se cumplen estas condiciones y la reducción no se aplicó, el error es claro y plenamente reclamable. En muchos casos, la diferencia entre aplicar o no ese 40% supone un impacto fiscal muy elevado, especialmente en planes de importe medio o alto.
Qué pueden reclamar los jubilados ante Hacienda
Los jubilados afectados pueden solicitar la rectificación de las declaraciones de la renta correspondientes a los últimos cuatro años, que es el periodo no prescrito. Esto permite reclamar la devolución del IRPF pagado de más como consecuencia del error en el rescate del plan. Además, Hacienda debe abonar los intereses de demora a favor del contribuyente, sin que exista sanción alguna, ya que se trata de un error cometido en perjuicio del jubilado y no de una infracción fiscal.
Las devoluciones ya reconocidas son significativas. Existen casos de recuperaciones de 1.500, 3.000 y hasta 6.000 euros, dependiendo del importe del plan y del tipo impositivo aplicado. Así pues, revisar cómo se declaró el plan de pensiones no es una opción, sino una oportunidad real de recuperar dinero que nunca debió cobrarse.