Com cada final d'any, els bancs i altres grups financers intenten captar diners dels plans de pensions o premiar generosament el trasllat de clients cap a la seva entitat financera. Tanmateix, aquest producte és cada vegada més limitat ja que només es poden fer aportacions de 1.500 euros, import màxim que es pot desgravar, davant els 9.000 euros de fa només uns anys. El govern espanyol de coalició ha anat clarament contra aquest producte, oferint una alternativa des del costat públic que encara no ha vist la llum, afavorida pel ministre del ram, José Luis Escrivá. Així, s'ha considerat com un producte per a rics i en contra seu s'argumenta l'elevat cost de les comissions que apliquen les gestores.

La rebaixa de l'import a desgravar ha anat fent efecte en el patrimoni que mou aquest producte per a la jubilació. Així, amb independència del comportament dels mercats, -afecta lògicament sobre els diners gestionats- en els últims anys la sortida de diners dels plans de pensions ha superat a les aportacions dels clients. En aquest 2023, amb xifres fins al setembre facilitades per Inverco (Associació d'Institucions d'Inversió Col·lectiva), les prestacions han superat en 666 milions d'euros a les aportacions realitzades pels clients. Per exemple, el gener de 2022, el patrimoni ascendia a 87.519 milions d'euros i ara es mou en els 81.427 milions.

Els rescats de plans de pensions estan superant amb escreix l'entrada de diner fresc

Els rescats estan superant amb escreix l'entrada de diner fresco. Tanmateix, aquesta recuperació dels diners invertits en plans ha de complir unes exigències ja que a priori es tracta d'un producte il·líquid fins al cessament de l'activitat laboral del client. El normal, doncs, és la jubilació que pot ser a edat ordinària, anticipada o diferida. La incapacitat laboral és un altre dels casos per al rescat juntament amb situacions de gran dependència i, per descomptat la mort del titular: podran rescatar els seus beneficiaris.

A més, es van establir casos pel que es podia recuperar els diners dels plans en casos de malaltia greu, atur de llarga durada. I un supòsit molt interessant és el de l'antiguitat de les aportacions. Així, a partir de gener de 2025 es poden sol·licitar els reemborsos de les participacions amb una antiguitat d'almenys deu anys.

El clar avantatge d'aquest producte és la reducció en el pagament d'impostos del client, encara que es tracta d'un avantatge fiscal ajornada, ja que quan es perceben les aportacions cal pagar sense cap benefici i, a més, en no haver-hi cap retenció practicada, tot l'import passa pel filtre del tram d'IRPF que tingui l'estalviador.

Des de l'Institut BBVA de Pensions expliquen les diferents opcions per rescatar el seu estalvi, normalment de molts anys

En forma de capital: El beneficiari percep l'import total del pla en un cobrament únic. Pot ser de cobrament immediat (en produir-se la contingència), o diferit a una data posterior assenyalada pel beneficiari.

En forma de renda: Les rendes poden ser de diferents tipus: rendes assegurades temporals o vitalícies, de quantia i durada garantida, o bé rendes financeres la quantia del qual o durada no estan garantides sinó que depenen de l'evolució del valor i rendibilitat del fons de pensions. Les rendes poden revertir altres beneficiaris en cas de mort del perceptor.

En forma mixta: com a combinació d'un capital i una renda.

En disposicions: El beneficiari decideix lliurement les dates i quanties dels cobraments, sense una periodicitat determinada. El dret econòmic pendent de cobrament també varia en funció de l'evolució del valor del fons i la seva rendibilitat.

Una tributació dura

Com a productes per fomentar un estalvi complementari a la pensió pública, els plans de pensions oferien certs beneficis com l'abans esmentat de la desgravació per imports elevats d'aportacions que s'ha anat reduint. A més fins a 2006 es permetia una reducció fiscal del 40% quan els diners del pla de pensions es cobraven en forma de capital. Actualment es manté però, lògicament, només per a les participacions amb antiguitat del 31 de desembre de 2006.

Aquesta exempció va desaparèixer i qualsevol rescat en forma de capital s'incorporarà a l'IRPF com a renda del treball, tributant el tipus que sigui procedent per a l'estalviador d'acord amb la resta d'ingressos. Quan es percep com rendeix entra en l'IRPF també com a renda del treball en el tram que li correspongui entre el 19% i el 47% de tributació.

En cas de mort no té consideracions fiscals més enllà de les que apliquen a la resta. Els hereus o beneficiaris tributaran exclusivament en IRPF (no està subjecte a l'Impost de Successions) com rendiments del treball, amb l'avantatge de poder diferir la tributació a un moment futur, ja que no hi ha cap obligació de rescatar en data de mort, podent romandre en el pla de forma indefinida com a beneficiaris.

A més, els hereus o beneficiaris podran aplicar la reducció del 40% en rescat en forma de capital només de participacions anteriors a 31 de desembre de 2006. Disposaran de dos exercicis fiscals a comptar des d'aquell en el qual es produeix la mort del titular per exercir aquest dret.

Consells

En cas d'optar per rescatar-lo, és important evitar, en la mesura possible, fer-ho en forma de capital, ja que és generalment la forma fiscalment més ineficient, ja que concentra l'impacte fiscal en un mateix exercici, provocant que s'acabi tributant a un tipus marginal molt elevat.

Rescats en forma de rendes, temporals o vitalícies, dilueixen l'impacte fiscal en diversos exercicis i, a més, tenen un altre avantatge: servir més fidelment al veritable objectiu d'un pla de pensions, que no és cap altre que el de complementar mes a mes l'import procedent de la pensió pública de jubilació.

Comença rescatant els plans invertits en actius més conservadors, amb menor expectativa de rendibilitat, i mantén en cartera, si el consideres apte per al teu perfil de risc, plans amb un grau més de risc però que t'ofereixin una rendibilitat més alta a mitjà termini.