Per optimitzar les finances personals i evitar el pagament d'impostos innecessaris, a una certa edat, hi ha algunes opcions que cal tenir en compte; sempre que es compleixin una sèrie de requisits. El primordial és haver complert els 65 anys.

És el cas de decidir tenir uns ingressos per pal·liar despeses determinades amb la venda de l'habitatge habitual. La venda de l'habitatge habitual per persones amb més de 65 anys està exempta de tributació. És a dir, no estan obligats a pagar impostos per l'increment en el patrimoni per la venda. Cal tenir en compte que un habitatge no té la categoria d'habitual fins que no s'ha residit en la mateixa durant almenys 3 anys consecutius.

L'Agència Tributària així ho constata: no has de declarar el guany patrimonial derivada de la transmissió, onerosa o lucrativa, de l'habitatge habitual. El limita a aquests dos supòsits:

  • si tens més de 65 anys

  • si ets una persona en situació de dependència severa o gran dependència de conformitat amb la Llei de promoció de l'autonomia personal i atenció a les persones en situació de dependència.

A canvi d'una renda vitalícia

L'exempció del guany s'aplica tant si l'habitatge habitual es transmet a canvi d'un capital com si ho és a canvi d'una renda, temporal o vitalícia. L'exempció també s'aplica a la transmissió de la nuda propietat de l'habitatge habitual pel seu titular més gran de 65 anys, reservant-se aquest l'usdefruit vitalici sobre l'esmentat habitatge. Aquest mecanisme consisteix a vendre la titularitat de l'immoble, mantenint el dret d'ús o gaudi d'aquest.

A diferència de l'anterior, quan el ple domini d'un habitatge es troba desmembrat entre nus propietari i usufructuari, a cap d'ells no li resultaran d'aplicació les exempcions previstes en ocasió de la transmissió d'aquesta, encara en el cas que es tracti del seu habitatge habitual.

Què passa si l'habitatge és de més d'un propietari? En aquest supòsit, exempció únicament s'aplica a la part corresponent al titular més gran de 65 anys. Si l'habitatge està en règim de guanys, ambdós cònjuges han de tenir 65 anys o més per gaudir de l'exempció completa.

És important tenir en compte el cas en què la propietat estigui dividida entre nus propietari i usufructuari. Això implica que l'exempció no s'aplica a cap d'ells, fins i tot si ja tenen més de 65 anys.

La venda d'altres béns patrimonials

A partir dels 65 anys, la venda d'immobles, accions o fons d'inversió, també deixa lliures d'impostos els beneficis obtinguts. Però hi ha un condicionant imprescindible: L'import obtingut s'ha de destinar, en un termini màxim de sis mesos, a la constitució d'una renda vitalícia assegurada.

Aquesta és una opció molt adequada quan una persona gran decideix vendre un habitatge que té un ús de segona residència. Si amb la renda obtinguda amb la venda es constitueix una renda vitalícia, quedaran exempts de l'IRPF els beneficis obtinguts fins a un màxim de 240.000 euros.