En els últims dies de l'any, els contribuents solen buscar algunes inversions que els permeti estalviar en la declaració de la renda i pagar menys quan comenci la campanya, habitualment a l'abril del pròxim any. En general, els particulars opten per ficar diners en plans de pensions, realitzen donacions a ONG, associacions culturals o partits polítics. Ja que tot això desgrava.

Els autònoms també poden estalviar i reduir la seva factura final amb Hisenda quan el 2026 els toqui retre comptes, expliquen des de Declarando, una empresa de programari especialitzada en la facturació i l'estalvi d'impostos, des d'on han elaborat una guia amb recomanacions per als treballadors per compte propi.

“Els últims mesos de l'any són clau per prendre decisions que poden suposar diferències importants en la declaració del proper any”, explica Marta Zaragozá, CEO de Declarando. “Realitzar una previsió del que es pagarà, revisar trams d'IRPF i comptabilitzar totes les despeses deduïbles a temps permet als autònoms estalviar i evitar errors habituals davant d'Hisenda”, afegeix.

El primer consell és realitzar una previsió del que es pagarà en la Declaració de la Renda 2025, per prendre millors decisions financeres. En aquest sentit, recorden que els autònoms tenen a la seva disposició opcions de lliure accés, com el simulador de l'Agència Tributària, que permet estimar el benefici de l'exercici, així com les retencions efectuades al llarg de l'any.

El segon consell és controlar el tram de l'IRPF. Com que es tracta d'un impost progressiu, qualsevol ingrés addicional que suposi saltar de tram incrementarà l'import a pagar. I depenent de la situació de cada autònom, pot ser convenient retrasar l'emissió de les últimes factures de l'any fins al gener o posposar nous encàrrecs fins al 2026. De la mateixa manera, pot ser interessant anticipar despeses o inversions –com equips informàtics o vehicles professionals– per compensar ingressos i reduir la base imposable.

El següent és realitzar ajustos a través de productes financers. Per no superar un tram d'IRPF més alt, els autònoms poden realitzar ajustos mitjançant productes financers. Entre les opcions disponibles es troben l'amortització d'hipoteques, la contractació d'assegurances mèdiques o de responsabilitat civil i la planificació de la jubilació a través d'aportacions a sistemes de previsió social.

D'altra banda, els de Declarando destaquen que una forma directa de reduir l'import final a pagar consisteix a **revisar i comptabilitzar totes les despeses deduïbles associades a l'activitat.** Despeses com béns d'inversió per incloure l'amortització d'aquells que es tinguin registrats d'anys anteriors; reparacions; adquisició de vehicles per a ús professional o despeses d'atenció a clients i proveïdors.

Per a aquells autònoms que hagin obtingut guanys patrimonials, per exemple, per la venda d'accions o immobles, pot resultar fiscalment eficient generar o aflorar pèrdues patrimonials abans de finalitzar l'exercici, atès que la normativa permet la seva compensació dins la base de l'estalvi.

Per últim, els autònoms puguin prestar atenció a les deduccions per adquisició de vehicles elèctrics i per instal·lació de punts de recàrrega, aplicables fins al 31 de desembre de 2025, fins i tot quan no estiguin afectes a l'activitat, sempre que es compleixin els requisits legals.

A més, Declarando recorda la importància de revisar les deduccions autonòmiques (guarderies, despeses escolars, lloguer, família nombrosa, etc.), que poden tenir un impacte rellevant en la quota líquida dels autònoms i que varien significativament segons la Comunitat Autònoma de residència.